В Германии на каждого ребенка можно учесть расходы на уход до 6000 евро.
С 2025 года вы сможете вычесть из налога 80% от этой суммы (то есть максимум 4800 евро) как особые расходы. Раньше было только две трети, пишет сайт ausnews.de
Если вы платите налог по самой высокой ставке, то сэкономите на налогах около 2000 евро в год.
Расходы на уход за детьми в Германии: как уменьшить налог
Чтобы государство разрешило вычесть расходы на уход из налога, должны выполняться три главных условия.
Условия для вычета:
- Ребенок должен быть вашим собственным или приемным. На пасынков, падчериц или внуков вычет не распространяется.
- Ребенку не должно быть больше 14 лет. Исключение: если у ребенка инвалидность (физическая, умственная или психическая), то возраст не важен — главное, чтобы ему еще не исполнилось 25 лет.
- Ребенок должен жить с вами в одном хозяйстве. Вы должны сами о нем заботиться. Если родители живут раздельно, смотрят, где официально прописан ребенок.
Важно: вычет не дадут, если за ребенком присматривают родственники, живущие с вами (например, бабушка или дедушка). Также не получится вычесть расходы, если няня или помощник сами получают на этого ребенка детское пособие или налоговую льготу (Kinderfreibetrag).
Полезный совет: если ваш ребенок старше 14 лет, но расходы на уход возникли у вас дома, их можно списать как услуги по ведению домашнего хозяйства.
В таком случае лучше разбивать расходы по дням — это поможет правильно оформить документы.
Вычет расходов на уход за детьми – что возможно, а что нет?
Какие расходы на уход за детьми можно указать в налоговой декларации?
Вы можете включить в декларацию, например:
- Детский сад, ясли, продленку, детский дом.
- Няню (в том числе дневную маму).
- Полный пансион или интернат.
- Частных воспитателей, нянь, au-pair.
- Помощь с домашними заданиями.
- Что не считается расходами на уход
- Налоговая не примет такие траты:
- Поездки с классом или летние лагеря.
- Музыкальные школы, йогу и другие кружки.
- Спортивные секции.
- Питание в школе или продленке.
- Репетиторов и плату за обучение в школе.
Полезные советы
- Частные школы и обучение: 30% от таких расходов можно внести как особые расходы в приложении Anlage Kind (начиная с строки 55).
- Репетиторы при переезде по работе: если вы переехали по работе и оплачивали репетитора, эти расходы считаются профессиональными. Их нужно указывать в приложении Anlage N (строка 65).
Расходы на уход за детьми в Германии: какие подтверждающие документы необходимы для налоговой декларации?
Чтобы получить налоговый вычет на расходы по уходу за детьми, вам понадобятся документы, подтверждающие оплату: например, счета, выписки из банка или подтверждения списания со счета. Наличные и чеки на предъявителя налоговая не принимает. Обычно документы прикладывать сразу не нужно, но их могут запросить отдельно.
Если вы сами нанимаете помощника, например на мини-работу или с официальным социальным страхованием, по запросу придется показать трудовой договор. В случае, когда помощник занимается и детьми, и хозяйством (как au-pair), расходы нужно разделить: часть на уход, часть на домашние услуги, и в документах это должно быть четко указано.
И еще совет: если за детьми бесплатно присматривают родственники — например, бабушка или дедушка, — вы можете хотя бы компенсировать их дорожные расходы и учесть это в декларации.
Расходы на уход за детьми в Германии – куда их вносить в налоговой декларации
В налоговой декларации все ваши расходы на уход за ребенком нужно полностью указывать в приложении «Ребенок» (Anlage Kind) начиная со строки 66, а если работодатель возмещает вам эти расходы и не удерживает с них налог, то эту сумму надо вписать в строку 67, потому что она уменьшает ваши расходы, с которых можно получить вычет.
При этом важно знать: субсидия от работодателя на детский уход, которая не облагается налогами и взносами, обычно выгоднее, чем налоговый вычет за эти же расходы.
И если вы несете такие расходы сейчас и не хотите ждать подачи годовой декларации, вы можете прямо подать заявление о снижении подоходного налога (Lohnsteuerermäßigung) в свою налоговую инспекцию — тогда уже со следующего месяца у вас станет больше чистой зарплаты на счету.
