Если немецкий не является вашим родным языком, и вы живете и работаете в Германии, то, скорее всего, вы потратили время и деньги на языковые курсы. Сейчас, когда приближается налоговый сезон, вы, возможно, задаетесь вопросом, можно ли вычесть эти расходы из налогооблагаемой базы. Краткий ответ: иногда – но только при определенных условиях и часто не так, как вы могли бы ожидать. Как же вычитать стоимость курсов немецкого языка из налогов, рассказывает сайт aussiedlerbote.de
Когда языковые курсы подлежат налоговому вычету
В Германии работники могут вычитать определенные расходы, связанные с работой, в качестве расходов, связанных с доходом (Werbungskosten), при подаче налоговой декларации.
Сюда входят расходы на обучение и повышение квалификации (известные как Fortbildungskosten или Weiterbildungskosten ), если они явно связаны с вашей работой.
Языковые курсы относятся к этой категории, если они служат непосредственной профессиональной цели. На практике это означает, что вы можете вычесть стоимость уроков немецкого языка, если он необходим вам для вашей текущей работы, например, для общения с клиентами, пациентами или коллегами.
То же самое относится и к подготовке к новой должности или смене карьеры, требующим этих навыков.
Почему курсы немецкого языка сложно вычесть из налогов
Может показаться очевидным, что знание немецкого языка необходимо для работы в Германии, но местная налоговая система не рассматривает это как чисто профессиональную деятельность.
Хотя немецкий специалист, проходящий курсы английского языка, как правило, может относительно легко вычесть их стоимость из налогов, немецкая налоговая служба обычно склонна относить уроки немецкого языка к категории не подлежащих вычету «расходов на личную жизнь» (Kosten der privaten Lebensführung).
Логика здесь такова: иностранным гражданам знание немецкого языка необходимо не только для работы, но и в повседневной жизни.
На практике это означает, что налоговая инспекция с гораздо большей вероятностью будет сомневаться или отклонять заявления на вычет расходов на курсы немецкого языка, чем, например, на курсы английского языка.
Какие курсы немецкого языка имеют более высокие шансы быть учтенными?
Иностранным гражданам, как правило, проще получить компенсацию за курсы, которые явно предназначены для профессионального использования, например, «Деловой немецкий» или специализированные отраслевые курсы, такие как «Немецкий язык для медицинских работников».
Структурированные курсы с четко определенными целями обучения, ясным учебным планом и документированным прогрессом также могут помочь в вашем деле. То же самое относится и к курсам, которые можно напрямую связать с выполнением ваших должностных обязанностей или выполнением договорных требований.
Кроме того, существенное значение может иметь письменное подтверждение работодателем необходимости прохождения этого курса.
Общие или вводные курсы, напротив, чаще рассматриваются как частные, особенно если их связь с вашей работой неочевидна.
В целом, общее правило таково: курс должен быть в большей степени посвящен вашей работе, чем повседневной жизни в Германии.
Как получить налоговый вычет в налоговой декларации
Если вы самостоятельно подаете налоговую декларацию, расходы на языковые курсы обычно указываются в Anlage N в разделе Werbungskosten .
Помимо платы за сам курс, вы также можете претендовать на возмещение сопутствующих расходов, таких как учебники, учебные материалы, плата за экзамены и, в некоторых случаях, транспортные расходы на посещение курса.
Помните, что одним из важнейших шагов является ведение четкой и полной документации и ее предоставление вместе с налоговой декларацией.
В пакет документов, безусловно, должны входить счета от организатора курса и подтверждение оплаты, а также любые другие документы, подтверждающие соответствие курса вашей работе.
