Народная мудрость про сани и телегу актуальна примерно всегда. Особенно, когда дело касается бюрократии и денег. Лучше собрать документы заранее, сходить к чиновнику заблаговременно и оставить заявку загодя. В Германии, где любят процессы и бумажки, такой подход оправдывает себя в ста случаях из ста. Готовь декларацию — как, расскажем сейчас, пишет сайт aussiedlerbote.de
О немецкой бюрократии можно говорить бесконечно и мы не раз затрагивали эту тему. О пунктах во Фленсбурге, например, говорили. А сегодня объясним, что такое Steuererklärung, налоговая декларация, и как получить по ней вычет.
Готовь декларацию Steuererklärung: что это значит?
Итак, в Steuererklärung каждый немец указывает все свои доходы и определенные расходы за один календарный год. Так налоговая, Finanzamt, могла окончательно рассчитать сумму подоходного налога. Пересчет налогов — концепция, не очень знакомая жителям России. Чаще всего вычет получают за покупку квартиры, и только. А в Германии это ежегодная рутина.
В течение года налог с зарплаты удерживается работодателем. Но это предварительная сумма, которая рассчитывается по стандартной схеме, без учета индивидуальной ситуации.
В Германии налог рассчитывается не с валового дохода, а с налогооблагаемого дохода. Валовой доход — это вся сумма денег, которую человек получил за год. Налогооблагаемый доход — это валовой доход за вычетом разрешенных законом расходов и вычетов. Работодатель при удержании налога учитывает только зарплату и налоговый класс (эта тема заслуживает отдельной статьи). Вот только обо всех расходах своих сотрудников он знать не должен, не может, да и не хочет. Поэтому почти у каждого работника удержанный налог отличается от того налога, который по закону должен был быть уплачен.
В Steuererklärung указывается, сколько человек заработал за год. Для наемного работника основным документом является Lohnsteuerbescheinigung — годовая справка от работодателя, где указаны общий доход и собранный налог. На 2‑НДФЛ похоже. Эти данные Finanzamt в большинстве случаев уже получает автоматически. Декларация нужна, чтобы официально подтвердить расчёт и добавить недостающую информацию.
Далее в декларации указываются расходы, которые закон разрешает учитывать при расчете налога. Они уменьшают налогооблагаемый доход. Например, если человек зарабатывал €45 тысяч в год и имеет подтвержденные расходы на €3 тысячи, налог будет рассчитан не с €45, а с €42 тысяч.
К таким расходам относятся затраты, связанные с работой, страховые взносы и некоторые личные расходы. Типичный пример — дорога на работу. Даже если человек ездит в офис каждый день по одному и тому же маршруту, он имеет право учесть это как налоговый вычет. Автор со слезами вспоминает полуторачасовые поездки в офис с пересадкой с электрички на метро — кто бы возместил мне московские пробки!
Возвращаясь к теме. То же самое касается рабочих инструментов, техники, мебели для домашнего рабочего места, обучения, профессиональных курсов или переезда по рабочим причинам. Туда же идут страховки.
После подачи декларации Finanzamt проверяет указанные данные. Проверка, скорее всего, будет полностью автоматической. Иногда могут запросить дополнительные документы, так что сохраняйте чеки. Терпеть лишнюю макулатуру в доме придется долго — иногда налоговая вспоминает о вас спустя несколько лет.
После проверки выносится Steuerbescheid — официальный налоговый расчет. В нем указано, сколько налога должно было быть уплачено по закону, сколько было удержано фактически и разница между этими суммами.
Если удержано больше, чем положено, разница возвращается на банковский счет, указанный в декларации. Если удержано меньше, надо будет доплатить налог. Сам факт подачи декларации не означает автоматически возврат — он означает корректный расчет. Но в большинстве случаев работник с одним работодателем получит часть своих средств назад.
Готовь декларацию: какие документы нужно собрать?
Во-первых, база. Нужен Steuer-ID и IBAN, чтобы могли вернуть деньги. Если в браке — Steuer-ID супруги или супруга. Уже упомянутый немецкий 2‑НДФЛ, Lohnsteuerbescheinigung, от работодателя за год. Обычно его дают в январе–феврале, часто в электронном виде. В нем уже есть все ключевые цифры.
Если за год было несколько работодателей — нужна Lohnsteuerbescheinigung от каждого.
Если были компенсации/выплаты от работодателя (например, расходы на командировки, суточные, компенсации за переезд) — полезно иметь зарплатные квитки и справки от HR, чтобы корректно отразить, что было возмещено, а что нет.
Для обязательной медицинской страховки часто достаточно данных, которые уже передаются в Finanzamt электронно, но на практике полезно иметь годовой сертификат. Если страховка частная — потребуется справка от компании.
Если надо списывать расходы, связанные с работой, следует учитывать два фактора. Во-первых, доказательство факта расходов, во-вторых, связь с работой.
Например, чтобы подтвердить расходы на дорогу до офиса, копить билетики не требуется. Необходимо подтвердить присутствие на рабочем месте, график и адрес. А вот чеки за рабочие покупки лучше сохранить. Как и за обучение или повышение квалификации. Налог могут вычесть и за расходы, связанные с ребенком. Например, за няню — нужен будет договор.
С другой стороны, за дополнительные доходы тоже нужно будет отчитаться. Например, счет за подработку на стороне, или договор о сдаче недвижимости.
Готовь декларацию: что делать дальше?
Все документы собраны, нужно подавать декларацию. Есть несколько способов. Самые простые — коммерческий онлайн-сервис или налоговый консультант. Несложно догадаться, что оба стоят денег.
Если вы ничего тратить не хотите, то документы можно отправить через официальную систему ELSTER.
Главная сложность с этой площадкой — долгая регистрация с подтверждением личности. Может занять несколько дней.
Но, на самом сайте все просто. Нужно заполнить анкету, проверить уже имеющиеся там данные от работодателя и внести недостающие. Когда все данные внесены, система автоматически рассчитывает предварительный результат. Пара кликов и документ считается поданным. Дальше начинается проверка налоговой. Она занимает от нескольких недель до нескольких месяцев и в это время можно уточнять информацию. Потом приходит результат, если полагается вычет — он окажется на карточке спустя пару дней. Если надо доплатить — в отчете будет указан дедлайн.
Напоследок, помните: крайний срок подачи декларации за прошлый год — 31 июля. Но телегу лучше готовить зимой.
