Каждый ответственный родитель хочет обеспечить своего ребенка хорошим стартом во взрослой жизни и передать финансовую подушку. Но начинать заниматься реализацией этого желания нужно прямо с рождения отпрыска. В Германии есть финансовый инструмент, который позволит не просто накопить состояние ребенку, приличную сумму для сына или дочери, но и на налогах сэкономить. Называется Kinderdepot, пишет сайт aussiedlerbote.de
Накопить состояние ребенку что такое Kinderdepot?
Это инвестиционный счет на имя ребенка. На нем можно покупать ETF (готовый диверсифицированный портфель активов, если упрощать), акции или облигации. Родители управляют счетом до 18 лет, но юридически деньги принадлежат отпрыску. После 18 лет дочь или сын получает полный контроль над Kinderdepot.
Собственно, на протяжении долгих лет деньги копятся на таких счетах и приносят прибыль. Сложно говорит о каких-то конкретных цифрах, учитывая, какими бурными бывают фондовые рынки. Попробуем посчитать, сколько теоретически можно накопить за 18 лет. Допустим, родители вкладывают средства в какой-нибудь стабильный ETF вроде MSCI World Index. У него средняя доходность 7% в год. Если ответственные взрослые на протяжении жизни ребенка будут ежемесячно делать взнос в €100 в месяц, то при такой ставке к совершеннолетию они потратят €21,6 тысячи, а стоимость портфеля составит примерно €43 тысячи. Это дает прибыль в €21,4 тысячи. Неплохой старт.
Накопить состояние ребенку: налоги
Но главная «фишка» Kinderdepot — возможность экономить на налогах. Ребенок в налоговой системе страны является самостоятельной единицей. В любом возрасте. А значит, ему положены те же льготы, что и взрослому.
Рассказывая о Tagesgeldkonto и Festgeldkonto, мы упоминали о том, что первая €1000 в год, полученная от депозитов и инвестиций, не облагается сборами. Для Kinderdepot действует ровно такое же правило. Что, эффективно, увеличивает сумму необлагаемой налогом прибыли для семьи в целом.
Но сумрачный немецкий гений нашел еще одну лазейку. Повторим: Finanzamt не видит разницы между ребенком и взрослым. А значит, и малышу полагается Grundfreibetrag. Это часть дохода, с которой не собирают ни немецкий «НДФЛ», ни другие налоги. В 2026 году он составляет €12,348.У ребенка, обычно, нет работы. А значит, единственный источник его дохода — прибыль с Kinderdepot. Она облагается Kapitalertragsteuer в 25%. И если родители ждут все 18 лет, не снимая денег со счета, то они и заплатят этот сбор.
Но если ежегодно продавать часть активов, чтобы сумма оставалась в пределах Grundfreibetrag и дополнительной льготной тысячи евро, то налог можно и не платить. Схема элементарная. Покупаете ETF в Kinderdepot, продаете часть в конце года так, чтобы прибыль укладывалась в €13 тысяч, покупаете ETF обратно.
