Немецкая система налогов кажется сложной, но, если разобраться, она позволяет заметно экономить. Один из самых эффективных инструментов — Lohnsteuer-Ermaessigung, то есть снижение подоходного налога. По сути, это дополнительный налоговый вычет (Lohnsteuerfreibetrag), который уменьшает налогооблагаемый доход.
Когда работодатель удерживает меньше налогов, работник получает больше чистыми — без ожидания возврата после подачи годовой декларации. Иными словами, часть будущего налогового возврата вы начинаете получать уже сейчас, каждый месяц.
Кто может подать заявление
Подать заявку могут все, у кого есть регулярные расходы, уменьшающие налоговую нагрузку. Важно, чтобы эти траты превышали минимальные лимиты, установленные законом, уточняет echo24. По данным Finanztip, общие расходы должны быть не меньше 600 евро, а для учета только профессиональных затрат — не менее 1830 евро, с учетом стандартного вычета в 1230 евро.
Заявление стоит подавать тем, кто уже знает, что получит крупный налоговый возврат за 2025 год. Таким образом, экономия начнется раньше — без ожидания годового перерасчета.
Какие расходы можно учесть
Налоговая служба учитывает те же категории расходов, что и при обычной декларации. Это значит, что можно указать не только траты, связанные с работой, но и личные расходы, влияющие на налоговую базу.
Расходы, которые можно включить в заявление:
- транспортные и командировочные расходы;
- затраты на рабочие материалы и домашний офис;
- расходы на второе жилье при работе вдали от дома;
- телефонные и интернет-расходы, если они связаны с работой;
- членство в профессиональных союзах и оплату повышения квалификации;
- алименты бывшему супругу или партнеру;
- расходы на уход за детьми и детские сады;
- пожертвования и благотворительность;
- оплату частных школ для детей.
Кроме того, можно указать особые случаи — так называемые исключительные расходы (außergewöhnliche Belastungen). К ним относятся траты на лечение, уход, ремонт после катастроф, а также специальные вычеты для инвалидов и вдовцов.
Бытовые и ремонтные услуги
Finanztip напоминает, что налоговая также учитывает бытовые услуги и работу мастеров — например, уборку, садовые работы или ремонт. Для каждой категории установлены отдельные лимиты, но даже частичное включение таких расходов помогает сократить налоговую нагрузку.
Сроки подачи заявления
Как сообщает Oberfinanzdirektion Baden-Württemberg, заявление можно подать с 1 октября предыдущего года и до 30 ноября того года, для которого запрашивается льгота.
Например, если вы хотите уменьшить налоговые удержания в 2025 году, нужно подать заявление до 30 ноября 2025 года. При этом льгота начнет действовать уже со следующего месяца. То есть если документы поданы в ноябре, уменьшение налога вступит в силу с декабря.
Как подать заявление
Процедура максимально проста. Заявление можно подать несколькими способами:
- через онлайн-портал Mein Elster, где большинство жителей Германии уже подают налоговые декларации;
- по почте, отправив заполненную форму Bundesfinanzverwaltung в свой Finanzamt (налоговую инспекцию);
- через специализированное программное обеспечение для налоговой отчетности.
Заявку можно оформить сразу на 2 года, чтобы не подавать документы ежегодно. Размер налоговой льготы рассчитывается индивидуально и зависит от уровня дохода и подтвержденных расходов.
Почему это выгодно
Во-первых, вы начинаете получать часть налогового возврата сразу, без ожидания конца года. Во-вторых, льгота помогает лучше планировать семейный бюджет и уменьшить нагрузку на зарплату.
Следовательно, если у вас есть регулярные расходы на работу, жилье, обучение или уход за детьми, имеет смысл подать заявление уже сейчас.
