В Германии миллионы налогоплательщиков подлежат так называемому обязательному урегулированию налогов, что означает, что они должны вовремя подать налоговую декларацию. Другие могут сделать добровольное заявление. Заполнение налоговой декларации никогда не было приятным занятием, но официальная статистика показывает, что оно того определенно стоит. По данным Федерального статистического управления, 9 из 10 налогоплательщиков получат средний возврат в размере 1063 евро, если они добровольно подадут налоговую декларацию, пишет сайт novostide.de
Налоговая декларация Германии за 2024 год
В Германии около половины работников обязаны подавать налоговую декларацию. Это обязательство определяется так называемым обязательным урегулированием налогов (Pflichtveranlagung). Однако лица, которые не обязаны это делать, могут добровольно подать налоговую декларацию, что в большинстве случаев приносит финансовую выгоду.
Когда налоговая инспекция требует подать налоговую декларацию?
Налоговая инспекция Германии требует подать налоговую декларацию, если у нее возникнут подозрения, что придется заплатить дополнительные налоги. Сотрудники обязаны подавать его, если они соответствуют одному из следующих условий:
- Один из супругов имеет доход от трудовой деятельности и облагается налогом по налоговому классу 5 или 6 (или по классу 4 с коэффициентом).
Налоговые льготы внесены в электронные данные по сбору подоходного налога с заработной платы (ELStAM). - Дополнительный доход (например, от капитала или аренды) превысил 410 евро.
- Получили пособие по замене заработной платы (например, пособие по безработице, пособие по болезни или пособие по уходу за ребенком) в размере, превышающем 410 евро.
- Место жительства находится за границей, но заявлена неограниченная налоговая ответственность в Германии.
- Доход поступал от нескольких работодателей, но не облагался налогом по фиксированной ставке.
- Было получено выходное пособие, которое облагалось налогом в соответствии с правилом пяти лет (Fünftelregelung).
- Существует перенесенный налоговый убыток, который можно вычесть.
- Лицо с ограниченной налоговой ответственностью из ЕС зарегистрировано в ELStAM.
- Развод или смерть супруга дополнялись заключением нового брака в том же году.
Сроки подачи налоговой декларации в 2024 году
Лица, которым необходимо подать налоговую декларацию за 2024 год, должны сделать это до 31 июля 2025 года.
Если налоговая декларация подается налоговым консультантом, срок продлевается до 30 апреля 2026 года.
Добровольная налоговая декларация (Antragsveranlagung)
Лица, не обязанные подавать налоговую декларацию, все равно могут воспользоваться услугой добровольной уплаты налогов. Во многих случаях это может оказаться полезным, поскольку позволяет вернуть переплаченный налог. Вот когда стоит подавать налоговую декларацию:
- Высокие затраты на получение дохода — например, затраты на проезд до работы, затраты на дальнейшее образование и профессиональную подготовку, затраты на переезд в связи с работой.
- Пособия на улучшение жилищных условий и содержание жилья — если хотите вычесть расходы на бытовые услуги (например, уборку, уход) или профессиональные расходы (например, сантехника, электрика).
- Работа только часть года — например, в случае: начала профессиональной карьеры, сезонной работы, перерывов в трудоустройстве.
- Добровольная подача налоговой декларации может привести к возврату налога, поэтому стоит проверить, можете ли воспользоваться какими-либо льготами и вычетами!
Сроки подачи добровольных налоговых деклараций
Добровольные декларации можно подавать за период до 4 лет.
Для налогового года 2024 года крайний срок — 31 декабря 2028 года.
Поздние декларации не принимаются, так, например, крайний срок возврата налога за 2021 год — 31 декабря 2025 года.
