Иммигрантам в Германии порой бывает сложно понять, какую зарплату он в итоге будет получать на руки. Даже при наличии контракта с четко прописанной зарплатой брутто просчитать реальную цифру довольно затруднительно.
От чего зависит чистая зарплата
На размер заработной платы нетто влияет очень много различных факторов. Вычитывают часть зарплаты в зависимости от:
- Места проживания и работы;
- Семейного положения;
- Количества детей;
- Размера зарплаты;
- Вероисповедания;
- Определенной страховой больничной кассы;
- Налоговых послаблений для одного конкретного человека или семьи;
- Распределения налоговых послаблений между мужем и женой.
Это основной, но далеко не полный список. К тому же, ежегодно вносятся дополнительные условия. Для государственных служащих действует другой порядок вычетов.
Как рассчитать зарплату в Германии
Обычно, даже работодатель не может со стопроцентной точностью назвать сумму, которая будет высчитываться на налоги и страховку. Более точную информацию может предоставить налоговый консультант. Можно попробовать рассчитать сумм самостоятельно, воспользовавшись одним из многочисленных счетчиков. Но при использовании счетчика также нельзя быть уверенным в том, что в конечном итоге вы получите реальные цифры.
Чтобы рассчитать заработную плату нетто, необходимо знать назначение и сумму всех обязательных вычетов, указанных в зарплатном листе.
Налоги
Частные лица платят подоходный налог и налог на солидарность. Для верующих дополнительно предусмотрен церковный налог.
- Налог Lohnsteuer. Ежемесячный налог, который идет в счет подоходного налога (подоходный рассчитывается в конце года при подаче налоговой декларации). В конце года происходит сверка данных – сколько было вычтено Lohnsteuer и сколько нужно заплатить подоходного всего. Разницу возвращают, недостачу необходимо доплатить. Lohnsteuer может составлять 14% — 45% от заработной платы – чем выше зарплата, тем больше налог. К примеру, при годовом заработке в 35 000 евро Lohnsteuer будет составлять 20%, а при 60 000 евро – 28%. Опять-таки процент налога зависит от многих других факторов, как семейное положение, налогового распределения и даже миграционного статуса.
- Налог на солидарность – Solidaritätszuschlang. От уплаченного Lohnsteuer взымается солидарный взнос в размере 5,5%. Сумма Soli может пересматриваться в зависимости от годового перерасчета. Если Lohnsteuer составляет 81 евро и меньше, то солидарный взнос не взымается. Работники с детьми платят меньше Solidaritätszuschlang, чем бездетные.
- Церковный налог – Kirchensteuer. Налог на религию предусмотрен для католиков, протестантов и некоторых других религиозных групп. Взносы отправляются в церковную кассу. Церковный налог также взымается в зависимости от размера Lohnsteuer. Во всех немецких землях Kirchensteuer составляет 9% и лишь в Баварии и Баден-Вюртемберге – 8%. Новым мигрантам желательно не регистрировать церковный налог, пока не поймете, как действует налоговая система Германии. Принадлежность к той или иной религии указывается при регистрации места проживания или при получении налогового номера.
Фото pixabay.com
Взносы по страховкам
- Медицинская страховка – Krankenversicherung. Данный вид страхования является обязательным для каждого немецкого работника. Можно выбрать частную или государственную страховку. Сначала лучше заключать договор с государственной кассой, так как потом легко можно перейти в частную. А вот из частной уйти в государственную гораздо сложнее. В государственной кассе вычет составляет 7,3 – 8,2%, такую же часть отсчитывает за работника и работодатель. Если размер фондов страховок ниже определенных норм, то дополнительно может взыматься 1,4%.
- Пенсионные взносы – Rentenversicherung. Каждый работник до наступления пенсионного возраста отсчитывает 9,35% от зарплаты в немецкий пенсионный фонд. Такую же сумму вносит работодатель.
- Страхование на случай беспомощности – Pflegeversicherung. Данная страховка является обязательной и обеспечивает уход за человеком в случае инвалидности. С 2017 года взнос составляет 1,275% от брутто зарплаты. Бездетный работники до 23 лет платят дополнительно 0,25%. Такой же взнос платит и работодатель (в Саксонии взнос работодателя составляет 0,775%, работник же выплачивает 1,775%).
- Страхование по безработице – Arbeitslosenversicherung. Все работники платят 1,5% страхования по безработице. От уплаты освобождены военные, госслужащие и работники, чей доход меньше 450 евро. Работодатель оплачивает такую же часть.
Ограничения по социальным взносам
Во всех вычетах есть определенный лимит. Достигнув крайней черты, взнос не растет, независимо от того, какова будет зарплата. Ежегодно лимиты пересматриваются. В 2017 году медицинская страховка останавливалась на сумме взноса в 52 200 евро.
Страхование по безработице и вычеты в пенсионный фонд выше, чем взносы в медицинские кассы. Кроме того, размеры данных выплат зависят от земель. В Западных землях минимальная зарплата, от которой начинается расчет, составляет 6 200 евро, на территориях бывшего ГДР – 5 400 евро.
Примеры чистых зарплат
Рассмотрим расчет нетто зарплаты на конкретном примере 34-летнего мигранта, женатого, с двумя несовершеннолетними детьми, проживающего в Мюнхене и получающего 55 008 евро в год (12 зарплат). Супруга не работает, что позволяет мигранту брать 3-й налоговый класс (около 18 000 евро освобождается от налогов, но не от социальных взносов). Наш пример предпочел страховку без дополнительных взносов.
- Брутто составляет 4 584 евро
- Налог: 560, 66 евро
- Налог на солидарность: 12,97 евро
- Медицинская страховка: 317,55 евро
- Страховка на случай беспомощности: 55,46 евро
- От безработицы: 68,76 евро
- Пенсионный взнос: 428,60 евро
- Нетто зарплата: 3 140 евро в месяц
Берем еще один пример: 25-летний мигрант, без детей, в браке не состоит, проживающий в Берлине и застрахованный в дешевой страховке с 0,9% дополнительным взносом. Зарплата 36 000 евро в год.
- Брутто составляет 3000 евро
- Налог: 433 евро
- Налог на солидарность: 23,81 евро
- Медицинская страховка: 246 евро
- Страховка на случай беспомощности: 45,75 евро
- От безработицы: 45 евро
- Пенсионный взнос: 280,50 евро
- Нетто зарплата: 1 925,94 евро в месяц
Во втором примере выплаты по социальным взносам сильно отличаются от первого, так как их размер зависит лишь от заработной платы. Но налог на солидарность во втором примере больше, так как работник не имеет детей.
Суммы, свободные от налогов – Freibetrag
Существуют поблажки для конкретных случаев. К примеру, если в семье есть инвалиды, то родственник, осуществляющий уход за больным, может добавить к своему доходу Freibetrag. Если человек, требующий ухода, не может самостоятельно передвигаться и имеет высшую группу инвалидности, то Freibetrag выделяется также на его личный транспорт.
Все списывания делаются только по личному запросу работника. Поэтому необходимо быть в курсе всех обязательных взносов, чтобы получить необходимую страховку.
